Методология

Как читать сайт — две оси drill‑down

Две оси, одна точка пересечения. Программа отвечает куда идут деньги — тематически (Развитие образования, ЖКХ, Социальная поддержка). Управление (ГРБС) — через кого они распределяются (Управление образования, Управление ЖКХ, УСЗН). Конкретный контракт — это точка пересечения обеих осей: конкретное мероприятие конкретной программы исполняется конкретным учреждением через конкретного подрядчика. Один и тот же контракт можно найти двумя путями — через программу или через управление-распорядителя.

Закупки — это срез внутри расходов учреждения, не отдельная сумма. Никогда не складывайте «план ГРБС + сумма контрактов» — это двойной счёт. Σ(контрактов учреждения) ≤ смета учреждения ≤ субсидия от ГРБС. Контракты — это закупочный срез внутри сметы, не добавка к ней.

Факт исполнения по программам не публикуется. Открытые источники дают факт только до уровня ГРБС. Для уровня ЦСР (целевой статьи расходов) факт отсутствует в данных Минфина РФ — это ограничение источников, а не ошибка сайта. На страницах программ мы показываем только план и распределение по подпрограммам; как только источники начнут публиковать факт по ЦСР, он появится здесь автоматически.

Год-к-году с оговорками. План 2024/25/26 сопоставим в разрезе ГРБС × программа. До 2024 — только итоги города из архивных DOC-приложений, без разбивки. Контракты — только 2025–2026 (backfill 2020–2024 в Phase 3). Когда переключаете год на странице — меняются KPI и таблицы плана, но контрактная таблица фильтруется по sign_date.

Полный глоссарий бюджетных терминов — в секции внизу страницы; про бюджетный процесс — секции ниже про СБР и целевые субвенции.

Что такое СБР (сводная бюджетная роспись)

Городская Дума утверждает план бюджета один раз — в ноябре предыдущего года. После этого правительство региона / администрация могут вносить поправки через сводную бюджетную роспись (СБР): это операционные изменения плана в течение года.

В бюджете Краснодара текущий план в течение года обычно заметно выше первоначально утверждённого. Это нормальный процесс: в муниципалитет приходят целевые трансферты из области и федерации, которые при утверждении первоначального плана ещё не были выделены. Актуальные цифры «первоначальный план → текущий план» — на главной и на странице управлений.

Что мы знаем в разрезе ГРБС. Источники плана публикуют «текущий план» каждого главного распорядителя после СБР. Мы сопоставляем его с реестром ГРБС города, поэтому на странице управлений и в карточке каждого ГРБС вы видите три числа: изначальный план Думы, дельту СБР, текущий план.

Что мы НЕ знаем. В разрезе муниципальных программ (ось «куда») СБР-корректировки не публикуются. На странице программ суммы — это изначальный план Думы, поэтому их сумма меньше итога города после СБР: разница — это поправки СБР без разбивки по программам. То же ограничение для разрезов «ВР» и «РЗ/ПР».

Переключатель года и что он показывает. У каждого года разный набор доступных данных:

• Текущий год: полные данные — план Думы, план после СБР, факт исполнения, контракты.
• Прошлый год: изначальный план Думы и контракты года. План после СБР по ГРБС за прошлые годы источники не публикуют; факт по ГРБС/программам ретроспективно не разносится.
• Более ранние годы: только изначальный план Думы; контракты и факт по ГРБС — по мере наличия в источниках.

Поэтому при переключении года значения меняются: текущий год показывает самые актуальные числа (план после СБР), прошлые годы — изначальный план Думы. Если интересует «сравнить план разных лет как Дума утверждала» — переключайтесь между годами. Если интересует «сколько на самом деле сейчас тратится» — оставайтесь на текущем.

Целевые и нецелевые деньги

В бюджете есть два класса доходов с разным правовым режимом:

• Нецелевые («общий котёл») — НДФЛ, налог на имущество физлиц, земельный налог, дотация на выравнивание. Дума распределяет их свободно решением о бюджете.
• Целевые — субвенции и часть субсидий. Деньги пришли извне (из области, федерации) с жёстким условием на конкретную цель. ГРБС не может перебросить субвенцию на образование на ремонт дорог — это нарушение.

Пример: статья «Расходы на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования» — это субвенция из областного бюджета. Получает только управление образования, тратит только на школы и детсады.

Почему «исполнение 6%» — не катастрофа

К концу первого квартала (01.04) нормативно ожидается, что исполнено около четверти годового плана — 25%. Меньше 25% — это отставание, но не провал. Меньше 10% — серьёзное отставание, повод задавать вопросы.

Это не «недоосвоение» в смысле «деньги пропали». Это значит, что закупки ещё не прошли конкурсные процедуры, контракты не заключены или платежи только начинают идти. Большая часть инвестиционных и капитальных расходов сдвигается на второе полугодие — это нормальный сезонный паттерн.

Сайт показывает прогресс исполнения, а не отклонение end-of-period. Это разные концепции из управленческого учёта.

Источники данных

Известные ограничения

• КБК нет в карточке контракта ЕИС by design ЕИС. Связка план↔факт идёт через уровень ГРБС (ИНН заказчика → ГРБС), не через КБК-ключ.
• 223-ФЗ после 01.07.2018 без раскрытия поставщика — МУП в этот период не раскрывают своих поставщиков по закону, поэтому часть сумм остаётся без названия получателя.
• Архив проектов бюджета до 2024 — только DOC-файлы (нет XLS-приложений). DOC-парсер извлекает только итоги, не детали.
• Ценовые аномалии требуют группировки по (ОКПД2 + ОКЕИ) для достоверности.

Глоссарий

ГРБС

Главный распорядитель бюджетных средств. Управление администрации (Образования, ЖКХ, УСЗН ...) с собственным ИНН.

ЦСР

Целевая статья расхода. 10-значный код, разбивается на программу (1–2 знака), подпрограмму (3-й), мероприятие (4–7), направление (8–10).

ВР

Вид расхода. 3-значный код: 244 закупки, 611/612 субсидии бюджетным учреждениям, 540 трансферты, и т.д.

СБР

Сводная бюджетная роспись. Операционная редакция плана после утверждения Думой.

ПФХД

План финансово-хозяйственной деятельности. Смета бюджетного или автономного учреждения на год.

44-ФЗ

Федеральный закон 5.04.2013 № 44-ФЗ о контрактной системе. Применяется для бюджетных средств.

223-ФЗ

Федеральный закон 18.07.2011 № 223-ФЗ о закупках отдельных видов юрлиц. Применяется к МУПам и подобным.

МУП

Муниципальное унитарное предприятие (водоканал, транспортные и коммунальные предприятия и т.п.).

МКУ

Муниципальное казённое учреждение (благоустройство, гражданская защита и т.п.).

МАУ / МБОУ

Муниципальное автономное / бюджетное (общеобразовательное / прочее) учреждение. Школы, детские сады, центры дополнительного образования.

ОКПД2

Общероссийский классификатор продукции по видам экономической деятельности. Используется в карточке контракта для классификации предмета.